Proces uzavření IIS může být spojen s různými okolnostmi. Například jste se rozhodli prodat stávající nemovitost nebo jste se rozhodli použít nashromážděné prostředky k jiným účelům. V každém případě byste měli vědět, jaká pravidla platí při předčasném uzavření IIS.
V první řadě stojí za zmínku, že uzavřít IIS lze až po uplynutí tří let od jeho otevření. To je podmínka stanovená zákonem. Pokud uzavřete EIS dříve, pak podle pravidel nebudete moci získat daňové úlevy stanovené pro tento typ účtu.
Pravidla pro předčasné uzavření individuálního investičního účtu (IIS)
Předčasné uzavření individuálního investičního účtu (IIS) je možné v případě potřeby vybrat prostředky dříve, než je předpokládaná doba investování. Existují však určitá pravidla a omezení, která tento proces regulují.
Termín předčasného ukončení EET:
Podle zákona je předčasné zavírání IIS možné až po uplynutí 3 let od jeho otevření. To znamená, že pokud plánujete uzavřít IIS, vezměte v úvahu, že to nemůžete udělat dříve než tento termín.
Je důležité si uvědomit, že předčasné uzavření IIS může vést k finančním ztrátám v důsledku ztráty daňových úlev a možných provizí. Před rozhodnutím o předčasném uzavření EIS se doporučuje vyhledat radu finančního analytika nebo odborníka na investice.
Postup zavírání EIS předčasně
Předčasné uzavření individuálního investičního účtu (IIS) je možné za určitých podmínek. Postup uzavření IIS vyžaduje provedení řady kroků ze strany investora.
1. Seznamte se s podmínkami uzavření AIS předčasně. Zjistěte od svého makléře nebo manažerské společnosti, jaké podmínky platí pro uzavření účtu předčasně. Obvykle je k uzavření EIS předčasně vyžadováno splnění určité doby vlastnictví účtu a přijetí příslušného prohlášení.
2. Připravte si potřebné dokumenty. Chcete-li uzavřít IIS předčasně, budete potřebovat podpůrné informace, jako jsou pasové údaje, údaje o bankovním účtu a potvrzení o vlastnictví účtu. Před podáním žádosti o uzavření IIS se ujistěte, že máte všechny potřebné dokumenty.
3. Vyplňte žádost o uzavření IIS. Vytvořte prohlášení o uzavření IIS podle požadavků vašeho makléře nebo manažerské společnosti. V žádosti uveďte své pasové údaje, údaje o účtu a také důvod předčasného uzavření účtu.
4. Podejte žádost a dokumenty. Po vyplnění žádosti o uzavření IIS jej poskytněte makléřské společnosti nebo řídicí organizaci, která se stará o vaši IIS. Spolu s prohlášením poskytněte všechny potřebné dokumenty k potvrzení Vaší žádosti.
5. Očekávejte potvrzení a provedení žádosti. Po podání žádosti o uzavření IIS očekávejte potvrzení a provedení žádosti předem. Obvykle může proces zavírání IIS trvat určitou dobu, takže buďte připraveni na určité zpoždění.
6. Získejte finanční prostředky na svůj bankovní účet. Po úspěšném uzavření EIS vám budou vráceny finanční prostředky, které byly na účtu. Finanční prostředky jsou automaticky převedeny na Vámi uvedený bankovní účet.
Podle tohoto postupu budete moci úspěšně předčasně uzavřít individuální investiční účet a získat své prostředky na bankovní účet. Nezapomeňte se seznámit s podmínkami a požadavky platnými pro uzavření IIS ve vaší řídicí nebo makléřské společnosti.
Daňové důsledky při předčasném ukončení EET
Při předčasném uzavření individuálního investičního účtu (IIS) je třeba vzít v úvahu daňové důsledky, které mohou pro investora nastat.
V případě předčasného uzavření EIS před uplynutím pětileté lhůty dochází od otevření účtu k povinnému zúčtování daně z dosažených příjmů. Výše daně je 13% a vypočítává se z výše vybraných prostředků nad rámec vložených plateb.
Existují však výjimky, kdy lze předčasné uzavření IIS provést bez započtení daně z příjmů fyzických osob:
- V případech stanovených federálním zákonem "o individuálním investičním účtu". V některých situacích legislativa stanoví osvobození od daně při předčasném uzavření IIS. Příkladem mohou být situace týkající se ustanovení o uzavření předmanželské smlouvy nebo ztráty občanství.
- V případě převodu finančních prostředků na jiný EIS. Pokud se investor rozhodne uzavřít běžný EIS a převést prostředky na jiný individuální investiční účet, nebude povinen platit daň z příjmu.
- Při vyplácení ročních důchodů. Pokud investor po dobu trvání IIS dosáhne důchodového věku a pobírá výplatu životní cestou, nevzniká daňová povinnost při předčasném uzavření IIS.
Je důležité poznamenat, že při předčasném uzavření EIS je daň účtována pouze z dosažených příjmů a samotná částka přílohy IIS, na kterou byly dříve uděleny daňové odpočty, je při uzavření platnosti IIS osvobozena od daně.
Nejnižší míru rizika představují bankovní vklady a dluhopisy. V případě uzavření IIS lze očekávat úplné vrácení finančních prostředků bez jakýchkoli poplatků nebo ztrát.